С 1 января 2026 года в Казахстане действует новый Налоговый кодекс — изменились ставки, пороги и правила специальных режимов. Разбираем регистрацию ИП по актуальным правилам: что подготовить заранее, как подать уведомление за один день, какой режим налогообложения выбрать и сколько придётся платить каждый месяц, даже если выручки пока нет.
1. Кому подходит ИП, а кому лучше ТОО
Индивидуальный предприниматель — самая простая форма: регистрация бесплатная, отчётность минимальная, деньги со счёта можно тратить на личные нужды без дополнительных процедур. Но у формы есть жёсткие границы.
ИП подходит, если
- Вы работаете один или с небольшой командой, а бизнес завязан лично на вас: услуги, торговля, мастерская, студия.
- Партнёров-совладельцев нет — у ИП не может быть долей и учредителей.
- Обороты укладываются в лимиты специальных режимов, а клиенты не требуют работы только с юридическим лицом.
- Вы гражданин Казахстана или иностранец с видом на жительство: без ВНЖ форма ИП недоступна.
Лучше сразу ТОО, если
- Учредителей несколько и нужно делить доли и прибыль.
- Планируются крупные контракты, тендеры и работа с корпоративными заказчиками — многие принимают только юрлиц.
- Бизнес связан с рисками, где важна ограниченная ответственность: ИП отвечает по долгам всем личным имуществом, участник ТОО — только вкладом в уставный капитал.
- Планируется привлекать инвестора или продавать бизнес — доли в ТОО передаются, «продать ИП» нельзя.
Подробный разбор второй формы — в отдельном материале про регистрацию ТОО.
2. Что подготовить до регистрации
Вся процедура электронная, в налоговую ходить не нужно. Но без двух вещей уведомление не отправить.
Электронная цифровая подпись
Подойдёт ЭЦП с портала egov.kz или банковская — её выдают в приложениях банков второго уровня. Если подписи нет, получите заранее: без неё дальше никак. Проверьте срок действия ключей — просроченные придётся перевыпускать.
Определиться с тремя параметрами
- Наименование. ИП работает под фамилией владельца, но можно добавить название: «ИП Ахметов» или «ИП Ахметов (студия „Алма“)». Название не проверяется на уникальность и не защищает бренд — для этого нужен товарный знак.
- Виды деятельности (ОКЭД). Выбираются из классификатора: один основной и сколько угодно дополнительных. Список лучше составить с запасом — добавлять потом можно, но это лишние действия.
- Налоговый режим. Выбирается прямо в уведомлении. Ошибку исправить можно только со следующего периода, поэтому решайте до подачи — разбор режимов в четвёртом разделе.
3. Регистрация: три способа и один день
Регистрация ИП носит уведомительный характер: вы сообщаете о начале деятельности, разрешения ждать не нужно. Госпошлины нет, услуга бесплатная.
Способ 1. Мобильное приложение eGov Business
Самый быстрый путь. Скачиваете приложение, проходите биометрическую проверку или входите по мобильной ЭЦП, открываете модуль регистрации ИП, заполняете форму и подписываете. Работает круглосуточно.
Способ 2. Портал elicense.kz или egov.kz
Тот же процесс в браузере: вход по ЭЦП, раздел с уведомлением о начале деятельности, заполнение полей, подписание ключом. Удобно, если подпись установлена на компьютере.
Способ 3. Через приложение банка
Крупные банки регистрируют ИП внутри своих бизнес-приложений и сразу открывают расчётный счёт. Экономит один шаг, но привязывает к конкретному банку — тарифы стоит сравнить заранее.
Что происходит дальше
Уведомление обрабатывается в течение одного рабочего дня. Статус меняется в личном кабинете, а данные автоматически уходят в налоговую. Отдельное «свидетельство ИП» с 2017 года не выдаётся: подтверждением служит электронный талон и сведения в государственных базах.
4. Налоговые режимы 2026: что выбрать
Это решение влияет на суммы сильнее всего. Базовые ориентиры 2026 года: МРП — 4 325 ₸, минимальная зарплата — 85 000 ₸.
| Режим | Ставка с дохода | Лимит по обороту | Кому подходит |
|---|---|---|---|
| Упрощённая декларация | 4% | 600 000 МРП в год (около 2,6 млрд ₸) | большинству услуг и торговли |
| Розничный налог | пониженная ставка для розницы и общепита | устанавливается кодексом | магазинам, кафе, точкам продаж |
| Общеустановленный (ОУР) | 10% ИПН с прибыли | без лимита | при больших расходах и оборотах |
Про упрощёнку подробнее
С 2026 года ставка выросла с 3% до 4%, зато снято ограничение по количеству работников — раньше оно упиралось в 30 человек. Налог считается с дохода (выручки), а не с прибыли: расходы не вычитаются. Именно поэтому режим невыгоден там, где закупка съедает большую часть выручки.
Если доход за полугодие превысил 24 000 МРП, налогооблагаемую сумму можно уменьшить на фонд оплаты труда — при штате это заметная экономия.
Когда выгоднее общеустановленный режим
Простое правило: считайте оба варианта на своих цифрах. При марже около 20% и ниже упрощёнка с её 4% от всей выручки часто съедает больше, чем 10% ИПН с реальной прибыли на ОУР. Для торговли с низкой наценкой это критично.
5. Обязательные платежи за себя
Главная неожиданность для новичков: платить нужно каждый месяц, даже если дохода не было вообще. Ниже — минимальные суммы 2026 года при базе в одну минимальную зарплату (85 000 ₸).
| Платёж | Ставка | База | Минимум в месяц |
|---|---|---|---|
| ОПВ — пенсионные взносы | 10% | заявленный доход, максимум 50 МЗП | 8 500 ₸ |
| ОПВР — обязательный взнос работодателя | 3,5% | от 1 до 50 МЗП | 2 975 ₸ |
| СО — социальные отчисления | 5% | от 1 до 7 МЗП | 4 250 ₸ |
| ВОСМС — медицинское страхование | 5% | фиксированно 1,4 МЗП | 5 950 ₸ |
| Итого минимум | 21 675 ₸ | ||
Обратите внимание на ОПВР: несмотря на название «взнос работодателя», индивидуальный предприниматель платит его сам за себя, и в 2026 году ставка выросла с 2,5% до 3,5%. Медицинские отчисления перечисляются даже при нулевом доходе — иначе теряется доступ к бесплатной медицине.
Итого около 260 тысяч тенге в год — это минимальная стоимость владения статусом ИП без учёта самого налога. Если деятельности нет и не планируется, дешевле приостановить или закрыть регистрацию, чем копить долги.
6. НДС: когда придётся встать на учёт
С 2026 года правила ужесточились сразу с двух сторон.
- Ставка выросла с 12% до 16%. Это влияет и на закупочные цены, и на конечную стоимость для клиента.
- Порог обязательной постановки на учёт снижен вдвое — до 10 000 МРП, то есть примерно 43,25 млн тенге оборота за год.
Раньше в НДС попадали относительно крупные компании, теперь — заметная часть среднего малого бизнеса. Следите за оборотом нарастающим итогом: превысили порог — обязаны подать заявление, иначе штрафы и доначисления. Некоторые предприниматели становятся плательщиками НДС добровольно, если работают с корпоративными клиентами: те охотнее берут поставщика, у которого можно принять налог в зачёт.
7. Касса, эквайринг и приём оплаты
Принимать наличные и карты без оформления нельзя, а требования зависят от вида деятельности.
- Контрольно-кассовая машина с передачей данных. Нужна при расчётах наличными и картой. Регистрируется в налоговой, чеки уходят оператору фискальных данных.
- Эквайринг. Подключается в банке; комиссия зависит от оборота и сферы. Для розницы наличие POS-терминала обязательно при превышении установленных порогов.
- Мобильные переводы. Приём оплаты личными переводами на карту при предпринимательской деятельности — прямой путь к вопросам от налоговой. Для бизнеса нужен бизнес-счёт или предпринимательская карта.
- Онлайн-оплата на сайте. Подключается через платёжный шлюз или сервис банка; для интернет-магазина это обязательный элемент — покупатель редко возвращается, если оплатить сразу нельзя.
8. Отчётность и сроки
На упрощённой декларации отчётность полугодовая — это одна из главных причин популярности режима.
- Форма 910.00 сдаётся дважды в год: до 15 августа за первое полугодие и до 15 февраля за второе. Если дата выпадает на выходной, срок сдвигается на ближайший рабочий день — в 2026 году за первое полугодие можно отчитаться до 17 августа.
- Уплата налога — до 25 числа того же месяца.
- Обязательные платежи перечисляются ежемесячно, до 25 числа следующего месяца.
- Нулевая отчётность сдаётся, даже если деятельности не было. Просрочка грозит штрафом, а система может автоматически сформировать за вас отчёт с нулевыми показателями.
Для сдачи используется кабинет налогоплательщика или бухгалтерский сервис. На старте многие ведут учёт сами: при упрощёнке и одном виде деятельности это реально, если аккуратно фиксировать поступления.
9. Ошибки, которые дорого стоят
- Выбрать режим наугад. Перейти на другой можно, но обычно с начала следующего периода — год можно проработать на невыгодных условиях.
- Указать один ОКЭД. Доход по видам деятельности, которых нет в вашем списке, налоговая может расценить как нарушение. Добавляйте всё, чем реально планируете заниматься.
- Забыть про платежи в «пустые» месяцы. Даже без выручки набегает больше 20 тысяч в месяц; за полгода молчания — долг под 130 тысяч плюс пеня.
- Смешивать личные и бизнес-деньги. Формально ИП это позволено, но при проверке доказать происхождение сумм сложно. Отдельный счёт экономит нервы.
- Не следить за порогом НДС. После снижения порога до 43,25 млн его легко перешагнуть незаметно, особенно в торговле.
- Работать без договора. Устные договорённости с клиентом невозможно предъявить в суде и неудобно проводить по счетам.
10. Что делать после регистрации
Статус ИП сам по себе клиентов не приносит. Первые шаги, которые обычно окупаются быстрее всего:
- Открыть бизнес-счёт и подключить эквайринг, если принимаете оплату картой.
- Занять место в справочниках. Карточка в 2ГИС и профиль в Google Картах — бесплатный источник обращений для локального бизнеса. Как это настроить, разбирали в материалах про 2ГИС и Google Business Profile.
- Сделать сайт. Даже одностраничный: он подтверждает, что бизнес настоящий, отвечает на вопросы о ценах и собирает заявки круглосуточно. Без него реклама некуда вести, а поиск вас не найдёт.
- Настроить аналитику сразу. Счётчик, поставленный в первый день, через полгода покажет, какой канал приносил клиентов. Поставленный позже — не покажет ничего за прошедшее время.
- Продумать документы. Договор, счёт, акт — шаблоны лучше подготовить до первой сделки, а не в момент, когда клиент готов платить.
Если бизнес требует вложений — аренды, оборудования, закупки, — до регистрации имеет смысл посчитать модель: как это сделать, разбирали в материале про бизнес-план. Регистрация занимает день, а вот выход на стабильный поток заявок — месяцы. Чем раньше появятся сайт и присутствие в поиске, тем быстрее вы перестанете зависеть от сарафанного радио.
